外汇掉期会计处理有什么方法?2016年10月5日
必须要知道当时的外汇转换价,假设当时汇率1:7,并且预计3个月后合约风险,如果无法预计,处理如下:
贷:其他业务收入-100
3个月买回后在做一笔,假设汇率1:7.2
贷:银行存款------美元户6700
财务费用200
贷:银行存款-----美元户7000
借:银行存款-人民币户6800
递延收益100
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财务费用400
银行存款人民币6700
借:银行存款--美元户7200
收到时分录略
借;银行存款-------人民币6800
如果基本确定该合约一定能兑现,那么也可以简化处理
外汇掉期是一种外汇衍生品,举例来说,合约开始日,A按照1美元兑6.8的汇率向B卖出1000美元,同时约定3个月后A按照1美元兑6.7美元的汇率从B处买入1000美元。请问对于这样的外汇掉期会计处理有什么方法?
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