中国国际外汇交易所凯撒旅游：中国国际金融股份有限公司关于公司开展外汇套期保值业务
订的协议缴纳一定比例的金外，不需要投入其他资金，该金将使用公司
2、业务期间：董事会授权公司代表人在上述额度内行使决策权，期限
4、收付款预测风险：公司根据销售订单和采购订单等进行收付款预测，实
指南，对外汇套期保值业务进行相应核算和披露。
随着企业国际贸易业务的不断增加，公司外币结算业务日益频繁，境外销售
六、开展外汇套期保值业务的会计核算原则
的自有资金，不涉及募集资金。缴纳的金比例根据与不同银行签订的具体协
顾问对公司开展上述外汇套期保值业务无。
中国国际金融股份有限公司
2、公司根据相关及实际情况制定了《外汇套期保值业务管理制度》,
3、客户及供应商违约风险：由于客户的付款或支付给供应商等的款项逾期，
局限性及由于相关款项的实际回款规模和时间与预测出现偏差而导致的延期交
作》、《深圳证券交易所股票上市规则》和《深圳证券交易所主板上市公司规
第 24 号—套期保值》、《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》等相关及其
四、外汇套期保值业务的风险
值业务管理职责。外汇套期保值业务领导小组包括：财务总监、内审部负责
财务顾问主办人：
汇资金总量及结售汇时间。外汇套期保值业务锁定金额和时间原则上应与外币货
1、公司及控股子公司开展外汇套期保值业务将遵循以锁定汇率风险目的进
三、外汇交易币种
司累计开展的外汇套期保值业务不超过等值 3 亿美元。本事项自股东大会审议通
盈亏情况进行审查。
(本页无正文，为《中国国际金融股份有限公司关于海航凯撒旅游集团股份有限
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开展外汇套期保值业务的核查意见
公司拟开展的外汇套期保值业务涉及的币种包括但不限于公司生产经营所
6、公司内控将定期对外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及
际执行过程中，客户或供应商可能会调整订单，造成公司收付款预测不准，导致
1、公司及控股子公司开展外汇套期保值业务符合公司实际经营的需要，开
割等方面的风险,都可能对公司的经营业绩产生影响；
货款无法在预测的回款期内收回，会造成远期结汇延期交割而产生损失。
3、投入资金：开展外汇套期保值业务，公司及控股子公司除根据与银行签
人及外汇套期保值业务有关的其他人员。
凯撒旅游《关于开展外汇套期保值业务的议案》已经公司第七届董事会第三
公司根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则
1、汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，银行远期结售汇汇率报
见，尚需提交股东大会审议通过。
(以下简称“中金公司”)作为海航凯撒旅游集团股份有限公司(以下简称“凯
原则、审批权限、内部操作流程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理
3、财务顾问同时提请投资者关注：虽然公司对外汇套期保值业务采取
撒旅游”或“公司”)重大资产重组暨借壳上市的财务顾问，对凯撒旅游开
收账款逾期的现象。
套期保值业务，包括远期结售汇、外汇互换、外汇期货、外汇期权业务及其他外
中国国际金融股份有限公司
2016 年 1 月 18 日
5、为防止外汇套期保值延期交割，公司将严格按照客户回款计划，控制外
范运作》等有关法律法规和规范性文件的要求，中国国际金融股份有限公司
1、业务规模：为满足正常生产经营和国际投资需要，预计公司及控股子公
经核查，财务顾问认为：
2、公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，对外汇套期保值业务的操作
二、业务规模、业务期间及投入资金
外汇套期保值交易可以有效降低汇率波动对公司经营的影响，但也可能存在
价可能偏离公司实际收付时的汇率，造成汇兑损失。
事会审议并提交股东大会审议。
本控制造成不良影响；
十一次会议及第七届监事会第二十次会议审议通过，董事发表了明确同意意
展该项业务有利于规避外汇市场风险，防范汇率大幅波动对本公司生产经营、成
了相应的风险控制措施，但套期保值业务固有的汇率波动风险、内部控制固有的
关于海航凯撒旅游集团股份有限公司
使用的主要结算货币，如美元、欧元、英镑、法郎等。
汇衍生产品等业务，以减少汇率波动对公司业绩的影响。
七、财务顾问核查意见
五、公司采取的风险控制措施
防范汇率大幅波动对本公司生产经营、成本控制造成不良影响，公司拟开展外汇
收支(含国际投资)预测金额进行交易。
4、为避免汇率大幅波动风险，公司会加强对汇率的研究分析，实时关注国
一、开展外汇套期保值业务的目的
梁 锦 赵 言
公司开展外汇套期保值业务的核查意见》之签字盖章页)
程序、信息披露等做出了明确。
为股东大会通过之日起 12 个月。
针对套期保值业务内部管理的制度较为完备,具有相应的风险控制措施；
3、公司设立外汇套期保值业务领导小组为日常执行机构，行使外汇套期保
4、本次事宜，履行了必要的法律程序，符合相关法律法规，财务
由于内控制度不完善而造成风险。
2、内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会
际市场变化，适时调整经营策略，最大限度的避免汇兑损失。
责任编辑：cnfol001
如下风险：
行套期保值的原则，不进行投机和套利交易，在签订合同时必须基于公司的外汇
根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所上市公司保荐工
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款回笼金额和时间相匹配。同时公司将高度重视外币应收账款管理，避免出现应
展外汇套期保值业务情况进行了核查，并发表如下核查意见：
和采购多以美元、欧元等外币结算，日常外汇收支不匹配。为规避外汇市场风险，
过之日起生效。如果实际操作过程中的总金额超出上述额度，则需要重新提请董
交割风险。
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议确定。
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